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“我們(men)的伙伴(ban)知道什么(me)是(shi)真誠，什么(me)是(shi)虛偽。”星巴克(ke)創始人霍華(hua)德·舒爾茨在《將心(xin)注入》書中這樣寫道。伙伴(ban)，就是(shi)星巴克(ke)的員工。

“明亮公司(si)”統計發現，在(zai)(zai)過去的(de)5年(nian)(nian)之中，星巴克對于伙伴的(de)“投入”呈上升(sheng)趨勢，員工(gong)工(gong)資(zi)福利的(de)成本在(zai)(zai)最(zui)新一(yi)(yi)個財季已經占凈收入超1/4，2018年(nian)(nian)這(zhe)(zhe)數(shu)字(zi)(zi)剛剛超過1/5；而瑞幸的(de)這(zhe)(zhe)一(yi)(yi)數(shu)字(zi)(zi)在(zai)(zai)2022年(nian)(nian)報中的(de)數(shu)據比(bi)1/10略多。

不久前，星巴克（SBUX.US）和瑞(rui)幸咖啡(fei)（LKNCY.US）公(gong)布了最新一個財(cai)(cai)季的(de)財(cai)(cai)務數據，星巴克員FY23Q1工福利和工資占營收(shou)比重(zhong)依然(ran)在25%之上，和2022財(cai)(cai)年末相(xiang)比略微(wei)降低，但同比FY22Q1的(de)員工福利和工資成(cheng)本已(yi)下降8.96%；瑞(rui)幸沒有在季報中(zhong)具體給出(chu)關于員工成(cheng)本的(de)數據。

從長(chang)期的(de)供給來(lai)看，招聘(pin)、管理和團(tuan)結(jie)員工(gong)一直是餐飲品牌構建長(chang)期競(jing)爭力的(de)關鍵，但對(dui)于年輕的(de)一線員工(gong)，如何(he)構建“意(yi)義”或許(xu)對(dui)于咖啡品牌也(ye)應納入長(chang)期考(kao)量。

成本結構：星(xing)巴克營收(shou)的(de)1/4花(hua)在了員工上，瑞(rui)幸約(yue)1/10

實際上，“明亮公司”發現(xian)，近(jin)幾(ji)個(ge)財(cai)年(nian)(nian)(nian)，星(xing)巴克員(yuan)(yuan)工(gong)工(gong)資(zi)和福利(li)的(de)成本增速(su)一(yi)(yi)直高于營(ying)業(ye)收入(ru)的(de)增速(su)。2018年(nian)(nian)(nian)-2022年(nian)(nian)(nian)，員(yuan)(yuan)工(gong)薪(xin)資(zi)和福利(li)（Wagesandbenefits）在(zai)星(xing)巴克凈收入(ru)（NetRevenue）的(de)比(bi)例(li)一(yi)(yi)直在(zai)增高：2018-2022年(nian)(nian)(nian)這一(yi)(yi)比(bi)例(li)分別為：21.52%、22.41%、26.07%、24.05%、25.29%。而(er)截至23Q2，員(yuan)(yuan)工(gong)薪(xin)資(zi)和福利(li)占比(bi)為25.18%，較財(cai)年(nian)(nian)(nian)數據略有降低。

把(ba)時間拉長到(dao)10年(nian)來(lai)看星(xing)巴(ba)(ba)克(ke)的(de)(de)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)結構變(bian)化，在2019財(cai)年(nian)調整(zheng)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)類目(mu)（此前(qian)星(xing)巴(ba)(ba)克(ke)將(jiang)門(men)店租金計(ji)算在銷售成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)之(zhi)中）之(zhi)前(qian)，星(xing)巴(ba)(ba)克(ke)的(de)(de)門(men)店運營(ying)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)幾乎(hu)保持在一個穩定的(de)(de)區間——通常(chang)是在30%左右。但在近5個財(cai)年(nian)（2018-2022）的(de)(de)10-k，星(xing)巴(ba)(ba)克(ke)不止一次提(ti)到(dao)人力(li)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)上漲給其帶來(lai)的(de)(de)壓(ya)力(li)。

換言之，疫(yi)情出現以來，星巴克(ke)營收中有1/4的(de)成(cheng)本花(hua)在了(le)員工上。

相比之下(xia)瑞幸2022年，員工(gong)的(de)工(gong)資（Payroll）占營收的(de)比重(zhong)，只有11.93%，且這一比例在過去幾個年度中不斷降低，2019年-2021年，員工(gong)工(gong)資占比分別為30.2%、22.76%和14.4%。

瑞幸(xing)員工成本在營收(shou)中(zhong)的(de)比例不(bu)斷降低，一(yi)方面反映出(chu)(chu)瑞幸(xing)門(men)店(dian)出(chu)(chu)杯和單店(dian)營收(shou)的(de)增長，另一(yi)方面也體現出(chu)(chu)其數字化平臺的(de)前(qian)期固定投入正在不(bu)斷被“攤平”，邊際成本不(bu)斷降低。

通常數(shu)字(zi)化和研發團隊的投入會反映(ying)在(zai)(zai)G&；A費(fei)用（一般與行政費(fei)用）中，瑞幸(xing)23Q1的數(shu)據顯示G&；A費(fei)用占公司營收比例在(zai)(zai)持續(xu)下降(jiang)、已經降(jiang)至8.13%，而2019-2022年(nian)(nian)這一比例分別為(wei)35.45%、24.43%、15.94%、10.98%。而星巴克則在(zai)(zai)過去(qu)3個財(cai)年(nian)(nian)保持穩定(ding)，在(zai)(zai)6%-7%之間，FY23Q2，這一比例為(wei)6.89%，低于(yu)瑞幸(xing)。

不過，從全球(qiu)視角來(lai)看，星(xing)巴克(ke)面(mian)臨(lin)的(de)員工(gong)(gong)(gong)(gong)問題(ti)更為(wei)復雜(za)。在過去(qu)的(de)兩年時間內，星(xing)巴克(ke)員工(gong)(gong)(gong)(gong)主動要求成立(li)工(gong)(gong)(gong)(gong)會的(de)比例(li)正在增加，原(yuan)因(yin)包括勞(lao)工(gong)(gong)(gong)(gong)福利、工(gong)(gong)(gong)(gong)作環境等(deng)多種(zhong)原(yuan)因(yin)。尤其是(shi)在北美——2022財年披(pi)露(lu)的(de)員工(gong)(gong)(gong)(gong)占全球(qiu)員工(gong)(gong)(gong)(gong)總數(shu)比例(li)為(wei)64%，其中95%以上(shang)都是(shi)在門店(dian)的(de)員工(gong)(gong)(gong)(gong)——疫情影響與通(tong)貨膨脹的(de)沖擊讓普通(tong)人(ren)的(de)生存壓力陡增，這(zhe)一定程度上(shang)也激(ji)化了基層(ceng)員工(gong)(gong)(gong)(gong)和公司(si)之間的(de)矛盾(dun)。

“明亮公司(si)”在(zai)過去三年(nian)的(de)財報(bao)中發現(xian)，星(xing)巴克一直在(zai)提的(de)幾個關鍵詞(ci)：增加客(ke)戶體驗、投資員(yuan)(yuan)工、數(shu)字(zi)(zi)化轉(zhuan)型等等，特別是在(zai)2021年(nian)，關于員(yuan)(yuan)工福利和數(shu)字(zi)(zi)化在(zai)財報(bao)中提及(ji)的(de)次數(shu)增多(duo)，這(zhe)背后是員(yuan)(yuan)工們的(de)主動爭取，尋(xun)求建立工會(hui)、罷工等等。

但這一(yi)(yi)問題(ti)基本(ben)上(shang)在(zai)(zai)國內(nei)市(shi)場不存(cun)在(zai)(zai)，除了(le)在(zai)(zai)小紅(hong)書(shu)等社交媒體上(shang)看到類似“工資低(di)”的(de)“抱怨”之外，暫時并無系統性員工成(cheng)本(ben)提升的(de)趨勢。更大的(de)挑戰來自于咖啡(fei)(fei)品牌給出更高薪(xin)水來吸引咖啡(fei)(fei)師，比如“明亮公司”此前就提及，星巴克的(de)一(yi)(yi)名咖啡(fei)(fei)師在(zai)(zai)上(shang)海(hai)月(yue)薪(xin)約為4000-5000元人民幣，但Manner等新品牌能(neng)給出7000-8000元的(de)月(yue)薪(xin)。

員工成本(ben)占比高，門(men)店(dian)(dian)的租金卻基(ji)本(ben)保持穩(wen)定，這或許也(ye)證(zheng)明了公司在(zai)咖啡門(men)店(dian)(dian)的“店(dian)(dian)型”上沒(mei)有太大變化。

物(wu)業成本（OccupancyCost）方面，星巴克最(zui)新季(ji)報(bao)顯示(shi)占營收比例7.9%，2018-2022年(nian)分別(bie)(bie)為(wei)9.10%、9.10%、10.2%、8.8%。瑞幸則一直呈下降趨勢，2019-2022年(nian)分別(bie)(bie)為(wei)17.38%、16.00%、8.51%、6.77%，可見，瑞幸租金的(de)效率也在不斷(duan)提升。

如果按照具(ju)體的比例來(lai)看，星巴克1元(yuan)房租(zu)大概對應(ying)3.19元(yuan)的工(gong)資，但(dan)瑞幸1元(yuan)房租(zu)大概只對應(ying)1.76元(yuan)的工(gong)資。

這種差別在(zai)G&；A比(bi)(bi)率上(shang)反(fan)了過來：瑞幸大概1元(yuan)房租對應(ying)1.62元(yuan)的(de)G&；A，而星巴(ba)克是(shi)0.76——由(you)于(yu)G&；A中有相當比(bi)(bi)例(li)的(de)研發（人(ren)員）費用，這或許可(ke)以被(bei)理解為，星巴(ba)克的(de)門店的(de)“數字化含量”不及瑞幸，這可(ke)能(neng)也是(shi)星巴(ba)克在(zai)財報電話會議中反(fan)復強調(diao)“數字化”的(de)一個(ge)原因。

咖啡品牌的(de)一線員(yuan)工(gong)應是(shi)“更(geng)(geng)像人”還(huan)是(shi)“更(geng)(geng)像機(ji)器(qi)(qi)”？至少從目前的(de)數字來看(kan)，星(xing)巴克的(de)模(mo)式(shi)更(geng)(geng)像是(shi)機(ji)器(qi)(qi)服務于員(yuan)工(gong)，而瑞幸是(shi)員(yuan)工(gong)服務于機(ji)器(qi)(qi)（系統）。如果站在供(gong)給的(de)視(shi)角來看(kan)，未來的(de)咖啡師更(geng)(geng)希望為人還(huan)是(shi)問(wen)機(ji)器(qi)(qi)打(da)工(gong)？

但需要(yao)先(xian)看(kan)(kan)看(kan)(kan)，誰(shui)的(de)效率更高？

員工效率：星巴(ba)克(ke)一個員工創(chuang)造約50萬營收，瑞幸大概40萬

“明亮公司”統計(ji)，瑞幸(xing)全球員工(gong)(gong)數去年底(di)為33604名，星巴克(ke)約為40.2萬(wan)名，其中(zhong)包括兼職員工(gong)(gong)。

如果以同期的店數來看(kan)，兩家公司在門店員工數上的配置也(ye)有著非(fei)常大(da)的差異(yi)，星巴克(ke)1家門店對應(ying)11.26名員工，而瑞幸1家門店僅對應(ying)4.09名員工，星巴克(ke)單店員工數這樣(yang)看(kan)是(shi)瑞幸的3倍。

此前，國內檸(ning)檬茶品牌(pai)“檸(ning)季”創(chuang)始合伙人(ren)汪潔對“明亮公司”稱，“檸(ning)季門(men)店面積以20-30平米的小店居多(duo)，往往3-4個人(ren)就可以運轉，業務主要是外帶(dai)和外賣”，這一數字和瑞幸一家門(men)店對應的員工數量(liang)接近。

店(dian)(dian)(dian)效（財(cai)年(nian)末(mo)營收(shou)/門(men)(men)店(dian)(dian)(dian)數(shu)(shu)量）方面，瑞幸單(dan)店(dian)(dian)(dian)2022（財(cai)）年(nian)末(mo)對(dui)應的(de)(de)營收(shou)（不(bu)考慮店(dian)(dian)(dian)開業時間和零售門(men)(men)店(dian)(dian)(dian)營收(shou)占比）為(wei)(wei)161.8萬(wan)美元，而(er)星巴克(ke)為(wei)(wei)90.3萬(wan)美元（約合594萬(wan)元）、約為(wei)(wei)瑞幸對(dui)應值的(de)(de)3.7倍(bei)(bei)——這(zhe)比單(dan)店(dian)(dian)(dian)員工(gong)(gong)數(shu)(shu)量的(de)(de)差(cha)異（3倍(bei)(bei)）要(yao)大，或許可以粗(cu)略理解為(wei)(wei)，現階段從全球公司來看，瑞幸用同(tong)樣的(de)(de)員工(gong)(gong)數(shu)(shu)量，可能無法創造(zao)出與星巴克(ke)同(tong)樣的(de)(de)營業收(shou)入。況且，同(tong)樣的(de)(de)員工(gong)(gong)可能意味(wei)著3倍(bei)(bei)于(yu)星巴克(ke)的(de)(de)門(men)(men)店(dian)(dian)(dian)數(shu)(shu)量。

從(cong)人效的角度(du)來看，瑞(rui)(rui)幸(xing)(xing)的財年(nian)(nian)末(mo)“收(shou)入人效”（營收(shou)/員工數）低于星巴(ba)克，2022年(nian)(nian)末(mo)數字(zi)，瑞(rui)(rui)幸(xing)(xing)1名員工產生(sheng)39.6萬元(yuan)收(shou)入，星巴(ba)克22財年(nian)(nian)末(mo)的數字(zi)約為8.02萬美(mei)元(yuan)，約合(he)人民幣53萬元(yuan)。但(dan)瑞(rui)(rui)幸(xing)(xing)2019年(nian)(nian)-2022年(nian)(nian)在收(shou)入人效上的增(zeng)速遠高于星巴(ba)克，后(hou)者在同階段基本(ben)保持穩定。

目前來(lai)看，這種差(cha)異來(lai)自多(duo)個方面(mian)，包括美國(guo)市場和中國(guo)市場員工(gong)(gong)成(cheng)本的差(cha)異、門店員工(gong)(gong)數量、客(ke)單價和定位(wei)、公司所(suo)處發展階段等等。

但更(geng)大(da)的(de)區(qu)別在于(yu)，星巴(ba)(ba)克的(de)人效(xiao)，建立在其目前體量之下較高(gao)的(de)產(chan)品(pin)定(ding)價(jia)（1杯星巴(ba)(ba)克價(jia)格幾乎是瑞(rui)幸兩倍），最(zui)新季度財報(bao)顯示，星巴(ba)(ba)克的(de)毛利(li)率為67.81%，而瑞(rui)幸的(de)毛利(li)率為60.5%。

瑞(rui)幸如果(guo)考(kao)慮要(yao)(yao)帶來更多(duo)利(li)潤，需要(yao)(yao)提(ti)高毛利(li)率(lv)，或者(zhe)在(zai)同成本下，提(ti)高單位員(yuan)工(gong)的(de)產出，但每個(ge)人的(de)工(gong)作“產能(neng)”是有“天花板”，如果(guo)想要(yao)(yao)在(zai)不占(zhan)用單位員(yuan)工(gong)產出的(de)情況下提(ti)高營收(shou)（人效/店(dian)效）且不提(ti)高咖啡(fei)產品(pin)(pin)的(de)定價，將(jiang)咖啡(fei)和自制包裝產品(pin)(pin)零(ling)售(shou)結合是可(ke)能(neng)的(de)解決方案，瑞(rui)幸看起來更像是一個(ge)DTC品(pin)(pin)牌(pai)。

從(cong)估(gu)值的(de)角(jiao)度(du)來看，目(mu)前資本市(shi)場給(gei)到星巴(ba)克(ke)、沃爾瑪和Costco的(de)PE倍數(shu)差別不大，均在(zai)30-40倍左(zuo)右，但是瑞幸的(de)PE在(zai)70倍以上，這(zhe)可能來自于對其增速的(de)期待。

總結來看，星(xing)巴(ba)克接近餐飲、注重服務和體(ti)驗，瑞(rui)幸則更接近零售，而在這兩種商業(ye)形態中，“人”價值并不相同。

不(bu)過(guo)(guo)，從“體驗(yan)”的(de)角(jiao)度來看(kan)，星巴克在近幾(ji)年不(bu)斷提(ti)倡(chang)的(de)“提(ti)升門店體驗(yan)”，至(zhi)少通過(guo)(guo)對(dui)員(yuan)工的(de)投入（在報告里他們用投資一次），是與其對(dui)應的(de)。

瑞幸2022年員(yuan)工數比(bi)2021年增(zeng)加了約25%，低于(yu)營收增(zeng)速。

一種(zhong)解(jie)釋是(shi)，瑞(rui)幸的效率(lv)模型來自(zi)于(yu)其強(qiang)大的數字化平臺(tai)和運營能力，能夠支撐單一門(men)(men)店(dian)人效和營收的增(zeng)(zeng)長。還(huan)有一種(zhong)解(jie)釋就(jiu)是(shi)，瑞(rui)幸實際上的增(zeng)(zeng)長是(shi)通過開更多門(men)(men)店(dian)實現，盡管(guan)在2023Q1財務數據顯示，中特(te)別提(ti)及了同店(dian)增(zeng)(zeng)長的情況(kuang)，但快速(su)(su)擴張門(men)(men)店(dian)對(dui)于(yu)其增(zeng)(zeng)速(su)(su)功(gong)不可沒。

不過，相比(bi)于“產業鏈(lian)垂直整(zheng)合”，在全球化(hua)擴張(zhang)的(de)星巴克，其人力(li)成本這一(yi)點卻并(bing)非(fei)其能掌控(kong)，對比(bi)制造業，人力(li)成本的(de)降低(di)通常把(ba)制造挪到一(yi)個(ge)人力(li)成本更低(di)的(de)國家。

可是(shi)，這對于餐飲(yin)或(huo)服(fu)務業(ye)來(lai)說并不(bu)適用(yong)，消費和(he)(he)生產（制作(zuo)咖啡）幾乎是(shi)同時(shi)發(fa)生的(de)(de)，而且員(yuan)工(gong)工(gong)資的(de)(de)保準，基本是(shi)圍繞當(dang)地的(de)(de)法律法規（比如最低工(gong)資標準）在(zai)執行，但法律法規又很大程度(du)上受到(dao)當(dang)地政治和(he)(he)社會(hui)環(huan)境的(de)(de)影響。

換言之(zhi)，在一(yi)個宏(hong)觀通脹壓力加(jia)大(da)的背景下，無論(lun)是人還是企業，很難(nan)獨善其身。不只是星巴克(ke)，對(dui)于任何連鎖餐飲企業來說這都是需(xu)要考慮的問題(ti)。而人是其中最(zui)重要的一(yi)環。

控制論的奠基(ji)人之一(yi)(yi)諾伯特·維(wei)納在他(ta)的著(zhu)作《人有人的用處中》之中，對信(xin)息和(he)人之間的關(guan)系(xi)做了描述，但超越信(xin)息和(he)人，作者寫(xie)到(dao)：“當個(ge)體人被用作基(ji)本成員(yuan)來編織成一(yi)(yi)個(ge)社會時(shi)，如(ru)果他(ta)們不能恰(qia)如(ru)其(qi)分地作為負著(zhu)責(ze)任的人，而只是(shi)(shi)作為齒輪、杠桿(gan)(gan)和(he)連桿(gan)(gan)的話(hua)，那即使(shi)他(ta)們的原料是(shi)(shi)血是(shi)(shi)肉，實際上和(he)金屬并無(wu)什(shen)么(me)區(qu)別。”

1952年(nian)，這本書出版(ban)時，西方世界正在(zai)一(yi)片蕭條中等待重(zhong)建(jian)。